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中国养老金发展报告2011
郑秉文
日期:2011-12-01
摘要:养老金制度快速发展,但仍面临严峻挑战——兼论欧债危机下的养老金改革

《中国养老金发展报告2011》目录及各章摘要

 

 

【目录】

 

序言一

序言二

主报告:养老金制度快速发展,但仍面临严峻挑战——兼论欧债危机下的养老金改革

第一部分 改革前沿

分报告一:基本养老保险基金运营管理——基金规模不断扩大,平稳运行面临挑战

分报告二:企业年金基金运营管理——投资收益较为理想 基金规模有待扩大

分报告三:全国社会保障基金投资管理——投资收益较好,前景令人鼓舞

分报告四:商业养老保险运营情况——作用日益重要 潜力有待挖掘

第二部分 改革聚焦

分报告五:欧债危机与养老金的关系——欧债危机中的养老金诱因:“老龄化成本”分析与测量

分报告六:中国与欧洲的养老金比较——欧债危机的启示:对中国养老金制度提出的改革清单

第三部分 改革动态

分报告七:中国养老金制度改革争议——学界凝心聚力建言献策,养老金制度改革争议多

分报告八:国外养老金制度改革综述——金融和债务危机影响深远,全球养老金制度改革提速

分报告九:商业养老保险机构发展情况——目前面临困难不小,发展前景依旧可期

附录:中国养老金改革大事记

 

 

 

【各章摘要】

 

主报告  快速发展中的养老金改革:中国的机遇与挑战——兼论欧债危机下的养老金改革

2010年中国各项养老基金积累均达历史最好水平,覆盖范围也达历史最高水平,制度可持续性和支付能力都得以较大提高,但由于制度设计和政策缺位等原因,仍存在较多问题,面临严峻挑战。

在不到一年时间里,欧债危机越演越烈,接连引发政坛地震,四国总理为此下台:先有上台不到两年的爱尔兰总理布赖恩·考恩让出总理宝座;随后葡萄牙总理苏格拉底遭议会否决而辞职;希腊在经过多轮救助之后并没有支撑下去,帕潘德里欧总理终被扳倒,取而代之的是资深经济学家和前欧洲央行副行长帕帕季莫斯;几天之后,欧债危机烈火烧到意大利门口,总理贝卢斯科尼被迫辞职,意大利总统纳波利塔诺提名著名经济学家、前欧盟委员会负责竞争事务的委员马里奥·蒙蒂出面组建过渡政府。

在这些国家,尤其在希腊和意大利,债务危机的救助方案中均含有养老金改革清单,如果说欧债危机是压垮四国总理的最后一根稻草,养老金就是引发债务危机的最后一个诱因。可以说,养老金关乎国运,牵涉民生,事关重大,在欧债危机下和四国政坛动荡中,中国养老金改革应如何吸取欧洲教训,这是一个发人深省的大问题!

 

 

分报告一:基本养老保险基金运营管理——基金规模不断扩大,平稳运行面临挑战

2010年,我国城镇职工基本养老保险参保人数稳定增长,基本养老保险基金收支规模继续扩张,基金结余也继续增长。而全国新型农村社会养老保险制度试点工作继续稳步推进,参保人数和领取待遇人数都快速增长,基金支出数额急剧上升,一些地方的累计结余数额也相当可观。在这一年,基本养老保险基金运行的制度环境进一步得到改善。但未来仍将面临着如下三个方面的挑战:一是城镇职工基本养老保险制度扩面工作已经进入攻坚阶段,急需制度的顶层设计与配套措施;二是基金保值增值形势严峻;三是各个省份制度负担与财务实力严重不对称。因此,一方面要城乡并进,采取各种措施继续扩大覆盖面。另一方面要积极探索基金保值增值的合理渠道。

 

分报告二:企业年金基金运营管理——投资收益较为理想 基金规模有待扩大

中国企业年金历经20年的发展,从无到有,法律体系和制度架构逐步建立并日趋完善,覆盖范围不断扩大,基金规模持续增加,市场地位也得到了相应提升。2010年,企业年金市场主要有以下几个表现:一是虽然股市震荡下跌,但企业年金基金逆势盈利;二是权益类比重越大,基金收益率越高;三是投资绩效差异明显,但整体表现正常;四是鉴于目前总市场规模有限,市场集中度处于合理区间。但是,也应认识到当前中国企业年金所取得的成就与经济发展速度相比,还存在非常大的差距,年金市场发展相对滞后。这些因素既有来自制度本身建设层面的,也有来自外部环境层面的;既有来自供给层面的,也有来自需求层面的。但总的来说,税收优惠政策激励不足和企业年金集合计划发展缓慢是当前制约企业年金快速发展的最核心、最棘手和最紧待解决的问题。

 

分报告三:全国社会保障基金投资管理——投资收益较好,前景令人鼓舞

200081日,中共中央和国务院决定设立全国社会保障基金,与此同时,成立全国社会保障基金理事会,负责对该基金的投资运营。经过10年努力,到2010年底,全国社会保障基金理事会管理的基金总规模已达8568亿元,其中,全国社会保障基金投资为7810亿元。自成立至2010年末,全国社会保障基金理事会取得了较好的投资收益,年均投资收益率9.17%,超过同期通货膨胀率(2.14%)7.03个百分点,较好地完成了基金保值增值的任务。与投资基准相比较,资产配置和投资管理人均贡献了超额收益。全国社会保障基金理事会的中长期发展目标是建设一流的社会保障资产管理机构。具体内容包括:到2015年,基金管理规模达到1.5万亿元左右,盈利水平超过同行业,建立完善的理事会管理体制。

 

分报告四:商业养老保险运营情况——作用日益重要 潜力有待挖掘

截至2010年底,我国年金保险业务经营主体有50多家,已开发在售的团体年金保险、个人年金保险产品有数百个,产品形态包括了传统的定额年金保险、有保底收益的分红和万能型年金保险,无保底承诺的投资连接型年金保险。近年来,年金保险一直保持较快发展速度,年金保险原保费收入年均增长16%2010年的同比增速达到41%。但是,我国商业养老保险发展仍显滞后,作为第二、三支柱的作用还未得到充分发挥。在养老保障体系方面,养老保障需求将大幅增加。预计到2030年,我国商业养老保险金领取需求为9,005—42,338亿元。在老龄服务体系方面,老龄服务需求将迅速扩大,预计到2030年,我国老年人长期护理费用为8983——14971亿元。商业养老保险需要不断加强自身的创新能力,积极争取外部政策支持,努力应对人口老龄化,服务社会保障体系。

 

分报告五:欧债危机与养老金的关系——欧债危机中的养老金诱因:“老龄化成本”分析与测量

从人口老龄化的角度,分析了老龄化成本的含义和构成,养老金财务支出是导致希腊陷入债务危机的诱因之一。作者认为欧洲尤其是希腊的养老金体系存在着替代率过高、待遇率严重失衡、养老金财富总值超出支付能力等问题,提升了老龄化的财务成本,进而导致主权债务危机的发生。

 

分报告六:中国与欧洲的养老金比较——欧债危机的启示:对中国养老金制度提出的改革清单

通过分析希腊及欧洲主权债务危机背景下的改革养老金趋势,作者认为中国养老金制度中存在参数不合理、缺乏个人激励设计、市场激励因素弱化、再分配因素失衡等潜在性财务风险问题,建议重视第二支柱的建设以部分转移第一支柱的财务风险,逐渐提高退休年龄以重建科学的制度参数,重塑账户的激励功能以增强制度收入能力,建立制度防火墙以规避潜在财务风险。

 

分报告七:中国养老金制度改革争议——学界凝心聚力建言献策  养老金制度改革争议多

近几年的社会调查显示,公众对社会保障制度改革的关注度越来越高。本报告追溯这两年内养老金改革的热点话题。在基本养老保险制度方面,主要的争议问题有:提高退休年龄; 颁布《社会保险法》;提高统筹层次;养老保险关系转移接续;社会保险费改税;做实个人账户;养老金待遇调整机制;以及双轨制退休金制度改革等;在企业年金方面,主要的热点有:税收优惠模式选择;《企业年金基金管理办法》修订;以及企业年金集合计划试点等。

 

分报告八:国外养老金制度改革综述——金融和债务危机影响深远,全球养老金制度改革提速

2008年金融风暴和2009年以来的债务危机对全球养老金制度产生了重大影响。欧洲福利国家再次面临冲击,养老金赤字成为希腊主权债务危机爆发的重要诱因。南欧四国及部分西欧国家主要采取了参量式改革,部分东欧国家降低了个人账户在公共养老金中的比例;北美和亚太地区的部分国家也采取了调整制度参数或基金投资结构的应对策略。在私人养老金方面,大部分国家调整了基金投资方向,并完善监管制度;对部分国家对主权的养老基金来说,在金融危机背景下实现基金的保值增值也是面临的一个挑战。

 

分报告九:商业养老保险机构发展情况--目前面临困难不小,发展前景依旧可期

商业养老保险是我国多层次养老保障体系中的重要一环,在养老保险服务方面具有一定特长。目前中国主要有5家商业养老保险股份有限公司,兼营或专营的企业年金业务,在提供年金市场服务、经营团险业务以及医疗补充保险方面发挥着重要作用。展望未来,商业养老保险在养老保障服务上具有较大潜力,但目前也面临着不少困难和制约因素。

 

中国养老金改革大事记

 

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