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      《关于推动个人养老金发展的意见》中提出要推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金。作为养老保险第三支柱,我国个人养老金如何补齐短板?如何开发商业养老保险产品?能否与资本市场形成相互促进的局面?对此,《中国劳动保障报》记者日前采访了中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华,下面为访谈全文:


养老未雨绸缪 育壮“破土新芽”

--中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华

谈推动个人养老金发展


发展个人养老金迫在眉睫试点效果不尽如人意

记者:发展个人养老金有何意义?

张盈华:发展个人养老金既必要又迫切。企业职工养老保险制度改革30多年来,我国人口结构发生很大变化,老龄化速度加快,预期寿命不断提高,退休后余命延长……这些因素叠加,造成基本养老保险基金压力持续加大。尽管中央在提高养老保险基金统筹层次,加大跨省调剂力度,但无法逆转人口趋势对基本养老保险的持续影响。从全球养老保险制度发展历史看,引入个人责任,发展个人养老金是必由之路。此外,还有一个重要因素不容忽视,网络科技带来的新就业形态从业人员规模迅速扩大。我国有2亿多灵活就业人员,超过1亿是新就业形态从业人员。与企业职工不同,他们没有雇主或未建立稳定的劳动关系,个人养老金对他们而言,尤为重要。

记者:我国个人养老金制度发展状况如何?

张盈华:我国个人养老金的初始理念最早是在上世纪90年代提出的,1991年国务院印发的《关于企业职工养老保险制度改革的决定》提出,“随着经济的发展,逐步建立起基本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性养老保险相结合的制度。改变养老保险完全由国家、企业包下来的办法,实行国家、企业、个人三方共同负担,职工个人也要缴纳一定的费用。”也就是说,我国建立现行养老保险制度之初,就是按多层次框架设计的。不过,很长一段时间,对于个人储蓄性养老保险没有明确的政策支持手段......

2018年,财政部、国家税务总局、人社部、银保监会、证监会联合发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》,选取上海、福建(含厦门)、苏州工业园区开展试点。3年多来,效果不尽如人意,投保人数不多,投保金额与预想相去甚远。试点之初,预想是年增保费收入千亿元,但实际只有几亿元。个人税收递延是美国个人养老金发展的主要推动力之一,这是因为美国是个税大国,个税是第一税源。但我国以间接税为主,个税纳税人比例比美国低得多,尤其是个税起征点由3500元提高至5000元后,纳税人数只剩几千万人。可见,税优政策没有起到撬动作用.....

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