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日前,国务院办公厅发布了《关于推动个人养老金发展的意见》,引发社会广泛关注。《中新经纬》记者就此采访了中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文教授,下面为媒体报道:


郑秉文:提升个人养老金制度吸引力,这些国际经验可借鉴


《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》(以下简称“《意见》”)21日正式发布,参加人可自愿每年缴纳12000元个人养老金自主选择合格金融产品,并享受税收优惠。全国政协委员、中国社科院世界社保研究中心主任郑秉文接受中新经纬研究院专访时表示,建立个人养老金制度是2018年开展个人税收递延型商业养老保险试点的2.0版本,是养老第三支柱建设的第二个发展阶段,未来广泛推广可有效扩大养老金覆盖范围,提高退休收入来源,也将为中国储蓄转化为投资提供长期资本,促进中国经济高质量发展。

类似美国个人退休账户制度

郑秉文表示,当前,中国养老金只有第一支柱,2021年末全国基本养老保险覆盖超10亿人;第二支柱企业年金只有约2800万职工参与,且由于是雇主计划,第二支柱覆盖范围较小,并不能广泛覆盖包括通过平台经济、分享经济等灵活就业的社会群体,因此增加更广大社会百姓的养老收入需要靠第三支柱来完成。这对于提供养老产品的合格资产管理机构的主动管理能力提出更高要求,须通过有吸引力的投资机制设计有效管控风险,提升产品收益率。

“个人养老金制度和雇主没关系,是独立于雇主,独立于参加人的就业状态。”郑秉文介绍,接近美国1974年建立的IRA(Individual Retirement Account,个人退休账户)制度,是个人自愿参与的个人储蓄养老保险制度。IRA是第三支柱养老保障体系发展的典范,2020 年,美国IRA整体规模高达12.21 万亿美元,在美国三大支柱养老金总资产规模中的占比高达34.8%,相当于当年美国GDP58%,覆盖面较宽,资产规模大,非常灵活。

“养老金发达了,中国就有了长期资本;长期资本会推动经济发展、技术创新,推动创业、股权投资,会创造出很多的独角兽,对经济增长而言会有极大正面效应,对股市的回报率和稳定性来讲,也有极大正面效应。”郑秉文说,“养老金是一个特殊的民生制度,也是一项经济制度。应该让它在实现民生作用的同时充分发挥生产要素的作用。总之,第三支柱建设意义深远。”

郑秉文建议,未来在个人养老金产品设计上,一是不能允许个股进入,参加人应在一揽子金融机构养老产品中进行挑选购买;二是在产品中进行分层管理,基础层为目标日期基金的生命周期基金,往上是多种类风险目标基金。

最大的吸引力是税收优惠

2018年,财政部、税务总局、人力资源社会保障部、中国银保监会、中国证监会联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》,明确201851日起,在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,个人缴费税前扣除标准为应税收入6%或每月1000/每年12000元孰低确定。

“当时是税收递延,当你退休领取养老金时,按照领取金额的7.5%补缴个税。”郑秉文说,“预计本次补缴比例可能会更优惠一些,这要看下一步出台的具体实施办法。”

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