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这期刊发的《工作论文》是由王小丹、高庆波撰写的《保险与福利的冲突与融合:爱尔兰国家养老金制度探析》。如引用,请注明出处并通知作者——编者。

 

保险与福利的冲突与融合:爱尔兰国家养老金制度探析

 

王小丹

辽宁工程技术大学

高庆波

中国社科院社会发展战略研究院

 

【摘  要】爱尔兰非缴费型养老金制度已有百余年历史,初期爱尔兰养老保障体系以非缴费型养老金制度为主体,此后建立了缴费的养老保险制度,目前两种类型养老保障制度已融于国家养老金制度一身,走出了一条保险与福利融合发展的道路。文章通过分析认为:爱尔兰养老保障体系早期路径选择决定于人口规模与产业结构,中期缴费制度发展的根源在于收入水平提升导致的制度目标转化,而今天,如何平衡缴费与非缴费制度是爱尔兰国家养老金制度发展的核心所在。在这个进程中,新旧自由主义、天主教传统以及贝弗里奇精神都在爱尔兰养老金体系中留下了自身的烙印,共同形成了今天高度融合的爱尔兰国家养老金制度。当前,国家养老金制度的改革目标在于改善制度充足性、可持续性与公平性。

【关键词】非缴费型养老金;社会养老金;社会福利;养老保险

一、引言

1891年,丹麦建立了非缴费型养老金制度,资金主要来自财政支持,与德国建立现代缴费型养老保险制度相隔仅两年时间。在此后百余年的发展进程中,以德国为代表的缴费型养老金制度成为主流,全世界有100余个国家和地区先后建立了养老保险制度。20世纪90年代以来,在人口老龄化的压力下,与正规就业相关联的养老保险制度缺陷日益显露。在全球共同关注反贫困问题的大环境下,非缴费型养老金制度被国际劳工组织作为反贫困工具而大力推动,取得了百余年来最快速的发展。

2005年世界银行报告——21世纪的老年收入保障:养老金制度改革国际比较》将实践百余年的非缴费型养老金制度归纳为“以消除贫困为目标、提供基本水平保障的零支柱”,这一定义迅速推动了非缴费型养老金制度的传播。回首百余年来的养老保障体系发展历程,几乎同时诞生的保险与福利模式(缴费与非缴费)的冲突与融合,是梳理养老保障体系在不同历史条件、经济、政治、社会与文化等因素的约束下发展演化的潜在主线。

在各国养老保障体系中,爱尔兰的发展历程极具特色。从1908年建立非缴费型养老金制度到今天的国家养老金(State Pension)制度,两种类型的制度已融于一身。分析爱尔兰百余年来的发展历程,有助于理解在不同经济、社会与人口等约束条件下养老保障制度的发展趋势,并对动态完善养老保障体系具有直观的借鉴作用。

 二、国家养老金制度概况

爱尔兰在地理位置上与英国比邻,历史上曾经是英国的殖民地,在社会保障制度方面,和经济上的泛英国殖民地现象相近,爱尔兰(1908)、新西兰(1898)与澳大利亚(1909),均是最早一批建立非缴费型养老金制度的国家。

今天,爱尔兰的养老保障体系以就业与社会保障部(Department of Employment Affairs and Social Protection)管理的国家养老金制度为主体。国家养老金包括:缴费型国家养老金(State Pension Contributory)与非缴费型国家养老金制度(State Pension Non-Contributory)及过渡性养老金(State Pension Transition),2014年过渡性养老金制度取消,受益人大部分已转为缴费型养老金。下面,分别探讨两种类型的国家养老金制度。

(一)缴费型国家养老金

缴费型国家养老金是爱尔兰养老金制度的基础和主体部分,由政府主办。雇主和雇员(包括自雇者)必须按照法律规定向爱尔兰国家社会保险基金(National Social Insurance Fund)缴费。总缴费率为14.75%,其中雇主缴纳10.75%,雇员缴纳4%(每周收入少于352欧元的雇员除外),收支差额由财政补贴。参加社会保险项目的社会成员,达到最低法定退休年龄(由于爱尔兰没有提前退休年龄、全额养老金年龄与延后退休年龄之别,故后文简称为退休年龄),且满足一定缴费标准(Pay-Related Social Insurance, PRSI),均可以获得定额的社会保险给付。

需要指出的是,爱尔兰退休年龄近年来持续提升。2014年,退休年龄提升为66岁,并计划于2021年增加到67岁,2028年增加到68。事实上,爱尔兰的退休资格认定内容繁多,以至于就业事务和社会保障部(DEASP)专门出了一份指南:一是必须在56岁之前开始缴纳社会保险;二是达到法定退休年龄之前,拥有一定数量的缴费记录。具体分为:1)至少拥有520个全额社会保险费记录;2)如果参保者在201246日之前满66岁,则需要260个;3)参保者从1979年开始缴费,在满66岁前,每年平均需要达到48个缴费记录,以获得全额养老金待遇;4)参保者从1953年开始缴费,年均需要10个以上缴费记录,可获得全额养老金待遇。总的来说,一般参保者需要至少达到年均10个缴费记录以获取缴费型养老金待遇领取资格。爱尔兰每周缴费一次,即一个缴费记录。在退休前,将终生缴费记录总数除以缴费时间,即得到年均缴费记录数。


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